Tổng hợp 4 loại thuế phổ biến doanh nghiệp phải nộp
-
Arthur Phan
Thuế đóng một vai trò quan trọng trong việc duy trì nguồn tài chính của quốc gia, và doanh nghiệp ở Việt Nam không nằm ngoại lệ. Có nhiều loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp tại Việt Nam, mỗi loại có quy định riêng về cách tính toán và thời hạn nộp. Dưới đây là một số loại thuế chính mà doanh nghiệp thường phải đối mặt tại Việt Nam:
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
Định nghĩa:
Là loại thuế được tính dựa trên lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Cụ thể, cho tới hiện nay, mức thuế doanh nghiệp cho từng ngành đặc thù khác nhau được áp dụng như sau:
| Ngành | Mức thuế TNDN |
|---|---|
| Với các doanh nghiệp thông thường |
20% |
| Lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí tại Việt Nam |
32% - 50% (tùy theo từng vị trí, từng điều kiện cụ thể của từng dự án.) |
| Lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác tài nguyên quý hiếm |
40% - 50% (tùy theo từng vị trí) |
Thời hạn nộp thuế:
Hồ sơ quyết toán thuế năm: ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc của năm dương lịch hoặc năm tài chính
Hồ sơ khai thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT):
Định nghĩa:
được tính là loại thuế gián thu, áp dụng trên hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng với 3 mức như sau:
| Đối tượng áp dụng | Mức thuế VAT |
|---|---|
| Hàng hóa xuất khẩu, bao gồm cả hàng bán vào khu phi thuế quan và công ty chế xuất hàng gia công chuyển tiếp hoặc xuất khẩu tại chỗ, cũng như hàng bán cho cửa hàng miễn thuế, một số dịch vụ xuất khẩu, hoạt động xây dựng và lắp đặt công trình cho công ty chế xuất, dịch vụ hàng không, hàng hải và vận tải quốc tế. | 0% |
| Các lĩnh vực kinh tế liên quan đến cung cấp hàng hóa và dịch vụ thiết yếu như nước sạch, dụng cụ giáo dục, sách, thực phẩm tươi sống, y tế, thực phẩm chăn nuôi, sản phẩm nông nghiệp, dịch vụ khoa học và công nghệ, mủ cao su sơ chế, đường và một số hoạt động văn hóa, nghệ thuật, thể thao và nhà ở xã hội. | 5% |
| Các hàng hóa, dịch vụ cụ thể khác | 10% |
| Doanh nghiệp cần tra cứu mã ngành cụ thể để biết mức thuế suất GTGT chính xác |
|
Thời hạn nộp thuế:
Doanh nghiệp khai theo tháng: Hạn nộp là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Doanh nghiệp khai theo quý: Hạn nộp là ngày 30 hoặc 31 (ngày cuối cùng) của tháng đầu quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
Định nghĩa:
Đối với cá nhân là chủ doanh nghiệp hoặc làm việc tại doanh nghiệp, thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập cá nhân theo bảng lương hoặc thu nhập từ các nguồn khác sau khi đã giảm trừ gia cảnh và giảm trừ người phụ thuộc, và các loại bảo hiểm:
|
Thu nhập tính thuế/năm (Triệu đồng) |
Thu nhập tính thuế/ tháng (Triệu đồng) |
Thuế suất (%) |
|---|---|---|
| Đến 60 | Đến 5 | 5 |
| Trên 60 đến 120 | Trên 5 đến 10 | 10 |
| Trên 120 đến 216 | Trên 10 đến 18 | 15 |
| Trên 216 đến 384 | Trên 18 đến 32 | 20 |
| Trên 384 đến 624 | Trên 32 đến 52 | 25 |
| Trên 624 đến 960 | Trên 52 đến 80 | 30 |
| Trên 960 | Trên 80 | 35 |
Thời hạn nộp thuế:
Hồ sơ quyết toán thuế năm: ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính
Hồ sơ khai thuế năm: chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính
4.Thuế môn bài:
Định nghĩa:
Thuế môn bài là một loại thuế cố định được áp dụng cho một số loại doanh nghiệp, tổ chức, hoặc cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp nhất định. Thuế này không phụ thuộc vào lợi nhuận hay doanh thu mà được thu theo mức cố định, được xác định trước và áp dụng theo quy định của pháp luật thuế.
Theo điều 1.3 Văn bản hợp nhất 33/VBHN-BTC, quy định mức thu phí môn bài như sau:
| Bậc | Vốn đăng ký | Mức thuế môn bài cả năm |
|---|---|---|
| 1 | Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đ |
| 2 | Từ 5 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng | 2.000.000 đ |
| 3 | Từ 2 tỷ đồng đến dưới 5 tỷ đồng | 1.500.000 đ |
| 4 | Dưới 2 tỷ đồng | 1.000.000 đ |
Thời hạn nộp thuế:
Doanh nghiệp hết thời hạn được miễn thuế môn bài phải nộp thuế môn bài
5. Lời kết
Việc nộp thuế tại Việt Nam yêu cầu sự chấp hành nghiêm ngặt theo quy định của pháp luật thuế, và việc không tuân thủ có thể dẫn đến các hậu quả pháp lý, bao gồm phạt tiền hoặc truy thu thuế và tiền phạt. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý, nhiều doanh nghiệp nên thuê các chuyên gia tài chính hoặc công ty kiểm toán để hỗ trợ trong việc quản lý thuế và báo cáo tài chính đầy đủ và chính xác.
6. Đồng hành cùng doanh nghiệp Việt - Global Offshore Company:
Công ty Global Offshore Company - G.O.C chuyên dịch vụ thành lập công ty ở nước ngoài, mở tài khoản ngân hàng, dịch vụ kế toán - thuế, ghi chép sổ sách. Với đội ngũ chuyên gia tài chính và pháp lý chuyên nghiệp, chúng tôi tự tin đưa ra các dịch vụ và sản phẩm tốt nhất cho quý khách. Thành lập công ty nhanh - gọn - lẹ với G.O.C ngay hôm nay.
Theo dõi Global Offshore Company để cập nhập tình hình mới nhất về kinh doanh, luật, và thuế nhé !
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Mặc dù G.O.C nỗ lực cung cấp thông tin chính xác nhưng bài viết này đóng vai trò là hướng dẫn tham khảo và không thay thế tư vấn pháp lý chuyên nghiệp. Vui lòng tham khảo đội ngũ hỗ trợ chuyên nghiệp của G.O.C để được tư vấn phù hợp với hoàn cảnh cụ thể của bạn.
